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个人独资企业是如何节税的?_河南鸿源产业园

个人独资企业是如何节税的?

很多网红明星都有自己的工作室而不是成立有限公司,主要原因就是为了减少税收压力!而这里所说的工作室呢,一般是指个人独资企业,下面我们一起来了解下个人独资企业是如何节税..

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个人独资企业是如何节税的?

发布时间:2021-03-31 热度:

  很多网红明星都有自己的工作室而不是成立有限公司,主要原因就是为了减少税收压力!而这里所说的工作室呢,一般是指个人独资企业,下面我们一起来了解下个人独资企业是如何节税的?
 
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  从税务筹划的角度来说,个人独资企业的节税效果明显,设立与经营模式灵活多变。
 
  比如像现代服务企业、像互联网科技、影视传媒、管理、培训、设计、等等,这种类型的企业大都有利润虚高、缺少成本票据、经营成本隐形、企业所得税税负压力大都是很多中小企业面临的通病。
 
  再从税后环境来讲,营改增和金税三期工程的稳步深入,国地税合并,银行、税务机关数据联网,在外面违规购买票据抵充增值税减少所得税的做法显然已经行不通了。
 
  对于有实际的业务发生,但是缺少进项的服务行业来说,没有有效的减少税收压力的方法,企业的发展举步维艰。
 
  我国目前对于企业所得税的征收25%,对于股东分红征收20%的个税,举个例子说明:
 
  一家建筑设计公司年利润额100万,那么需要缴纳企业所得税25%就是25万!分红个税20%就是(100-25)*20%=15万!
 
  在严峻的税收环境下,很多经济不太发达的地区对企业的招商模式做了改变,把原有的实体招商转变为了现在的总部经济招商。
 
  不需要企业实体入驻办公,对在当地成立的个人独资企业实行核定征收,给到企业政策!给到企业优惠!吸引外省的企业到当地入驻纳税,带动当地的经济发展。
 
  个人独资企业能减少税收压力的主要原因就是核定征收政策,对于在有核定征收政策的地区成立个人独资企业实行核定!
 
  举个例子说明一下个人独资企业节税的效果:
 
  一家软件研发有限公司年利润500万,那么需要缴纳的企业所得税:
 
  500*25%=125万
 
  分红:(500-125)*20%=75万
 
  合计:200万
 
  为了减少企业所得税的税收压力,这家软件研发有限公司在某地税收园区成立一家个人独资企业某某软件研发工作室为下游服务商,为有限公司提供服务,以业务分包的方式将500万转入工作室中,那么工作室需要缴纳的税金有:
 
  增值税:500/1.03*3%=14.56万附加税:14.56*6%=0.87万个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红合计:10.51+0.87+14.56=25.94万
 
  总得来说,设立个人独资企业有这样一些优势:
 
  1.个人独资企业不需要缴纳25%的企业所得税。
 
  2.直接按照业务开票额核定,对进项的要求不大。
 
  3.利润分红时不需要缴纳20%的分红个税。
 
  4.合同签订,三流一致,资金把控在法人手里,不用担心资金风险。
 
  5.一般纳税人增值税专用票据全额抵扣。
 
  6.个人企业账户体现到法人私人账户不需要二次缴纳企业所得税


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